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对防范我国财务公司票据违约风险的建议

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对防范我国财务公司票据违约风险的建议

2021-04-15

    从集团公司的角度

    而从现状来看,许多企业并未在其中发挥自己的正面作用,其主要问题来自集团经营管理水平与公司治理等方面。因此,在进行票据融资和票据兑付的过程中,集团和财务公司必须更充分的整合公司内外资源,促进自身健康发展,提高自身偿债能力。
    合理确定发展战略,避免盲目产能扩张

    适当的投资扩张,有助于集团快速成长,但盲目的投资也会阻碍集团长远发展。宝塔石化集团近几年投资大幅增长,积累了许多项目,且投资金额庞大,在建工程规模逐步上升,又由于建设周期较长无法快速收同资金,经营性现金净流入不足以偿还到期债务,企业只能通过滚动承兑获得短期资金来支撑扩张的需求。随着我国经济增长放缓,社会需求下降,宝塔石化集团投资的项目预期收入大幅下降,集团不得不陷入财务危机。因此,集团应合理确定发展战略,既考虑到自身实际情况,还要结合外部宏观环境的影响,来选择合适的企业战略,并在战略实施过程中根据现实情况灵活调整决策,主动规避外部环境带来的风险;其次,集团规模要与自身效益匹配,避免盲目扩张,保持集团规模与效益水平的平衡,从而推动集团的可持续发展。

    改善融资结构,提高偿债能力恰当的融资结构有助于集团持续稳健的经营,不合理的融资结构则会带来财务风险,为防止财务公司票据违约案发生,一方面集团需要适时调整融资结构,考虑到行业特性与外部宏观环境等因素来确定具体债务结构比例,保持在合理范围,比如宝塔石化集团现有短期债务过高,且石油化工行业建设周期较长,应考虑更多长期债务来融资,从而缓解目前资金兑付压力,并且规范债务融资机制,科学计算融资金额,明确资金使用范围,做好偿还安排;另一方面集团还应该提高偿债能力,来保证债务的偿还,防止声誉风险,维持集团整体信用水平,从而在以后资金缺乏时快速融资。受经济下行压力影响,社会需求有所下降,部分行业产能过剩,企业在这种情况下应积极转变策略,淘汰落后产能,节流开源,拓宽更多销售渠道通过产品创新与服务提升来增加客户需求,选择优质上下游企业进行合作,加快资金流转速度,从而盘活存量资产,降低偿债风险。同时,集团需避免对票据融资的过度依赖,在做融资决策时应考虑到票据业务的特性与公司实际情况,并做好未来经济形势的预测分析,也要拓展更多融资渠道,多方位解决集团资金缺乏问题。

    集团需协调好各利益主体间关系

    财务公司是为企业集团所有成员单位提供财务管理服务,在这个过程中,集团作为主导者应主动考虑到各方面因素,调动各利益主体的积极性,首先确定集团整体战略,协调好各利益主体间关系,再来明确财务公司的经营目标,两者相辅相成共同推动集团与各成员单位快速发展。财务公司既要依赖于集团的经营与发展,为其提供金融服务,同时其也是独立运营有自己业务范畴的公司,必须符合相关监管要求,同时考虑到自身效益与经营目标,避免盲目为集团及成员单位提供支持,一定要在成本估算合理后与风险可控情况下做出适当决策。此外,也要加强财务公司管理工作监管力度,对财务风险进行有效的控制,不断提升内部审计工作的规范性和实施力度,做好事前、事中及事后的监督管理,完善工作流程,从根本上规范财务公司的经营。

    从财务公司的角度

    加强票据管理,防范声誉风险

    财务公司的票据管理不仅是对应收票据的集中管理,还要统筹安排应付票据的开立,宝塔这一案例的发生关键就在于财务公司盲目承兑汇票导致应付票据剧增,因此财务公司应该承担好应付票据的管理工作,将应付票据的开立纳入财务预算管理,制定严格的审批支付制度,防范票据风险。集团成员企业需要签发票据以支付结算时,应由财务公司根据全集团整体情况统筹安排,从成员单位经营状况、流动性、负债水平、偿债能力等角度科学核定承兑规模,再按照规章办理签发手续,这样提前确定好一个授信额度,可以防止财务公司在开票过程中超过成员单位授信额度办理票据承兑业务。通过集中管理应付票据,财务公司还可以掌握整个集团的票据业务和到期债务信息,这样去统筹债务的偿还与兑付安排会更加方便,同时根据集团需求与资金状况来合理控制票据的签发节奏,以防止到期债务偿还困难,从而引发声誉风险。财务公司还可以通过票据管理系统对成员单位进行监督职责,将即将到期的票据信息及时告知成员单位,协助其做好资金安排.问天票据网www.cdhptxw.com

    审慎开展票据业务,加强合规管理

    过度追求业务规模而忽略风险,是财务公司发展票据业务过程中常见的问题财务公司应审慎开展票据业务,遵守监管要求,保证商业信用,做到自律合规,禁止签发超过监管要求的票据,控制业务风险,合规办理业务流程。只有票据市场所有的参与主体加强合规意识,遵守规章制度,才能营造出良好的信用环境,防止票据违约案的再次发生。

    在监管方面,财务公司同时受到中国财务公司协会、中国人民银行、银监会等的监管,票据案件频发也使得监管日趋严格,财务公司稽核部应及时地关注监管部门的监管动态,时刻关注监管指标的变化,从而杜绝违规行为,防范操作风险;并对票据业务操作流程进行自查,根据政策要求和票交所规章,对不合规的操作行为及时整改:同时票据市场发展迅速,监管政策也随之复杂多变,财务公司应及时了解监管部门出台的规章政策,判断外部宏观环境的变化,加强内部控制制度,开展内部监督与自查自纠,确保票据业务合规办理。

    加强财务公司票据人员的培训

    人才的培养对财务公司发展票据业务至关重要,在对员工基本素质培养时也要重占培养票据人员的专业能力与风控意识。一是定期要据专业培训,增强员工在票据交易时的判断能力,加大关于票据风险控制的教育力度,建立严格的票据操作流程,提高员工的风险意识;组织案例学习,从中吸取教训,及时发现自身管理缺陷并改正,并贯彻给员工票据业务相关法律制度、政策规定,提高员工的风险防范意识,保证合规操作。一是定期组织票据相关法规制度的学习,加强员工的职业道德培养。为应对票据市场变化,推动票据业务创新发展,财务公司应着力建设一支专业的票据业务团队,对其票据知识、风控意识、市场判断等进行专业培训,从而能提升票据业务团队的整体素质。

    提高科技水平

    财务公司应加快信息科技的建设,强化科技人才培养,提高自主掌控能力,探索产品创新与服务优化,建设并完善内部票据管理系统,积极接入票交所电子商业汇票系统,从而实现票据的全生命周期管理,提升票据业务处理效率,实现票据交易的多样化发展。同时在电票时代的背景下,加强电子票据的管理,积极完善票据相关信息,结合大数据与度量模型对票据风险科学防控,在风险控制上实现智能化与流程化,同时,提高自身技术水平,适应票交所模式和市场新规则,转变票据业务风险管理思路。

    从外部监管的角度

    规范票据中介经营行为

    票据中介是我国票据市场上重要的参与主体,其既发挥了一些正面的积极作用,也带来不少金融风险,在许多票据纠纷案中成为被告。目前票据中介的具体定位模糊不清业务范围也不明确,因此大部分票据中介的经营未得到有效监管,这给票据市场带来极大的风险。为此,监管部门需要尽快加强对票据中介的规范监管。一是对当前票据市场中票据中介参与程度进行全面详细排查,对一些违规的票据中介进行整顿,撤销非法机构,规范市场秩序;二是明确票据中介的职能定位,加快制定票据中介准入制度与业务范围等相关文件;三是引导票据中介的转型,促进这类机构在票据市场发挥积极良好的作用,推动评级、担保、咨询等业务的发展;四是加强后续监管,根据当前不同特征的票据中介,采取差异化分类进行监管的举措,从而使得票据中介更加规范发展。

    监管部门应明确票据中介业务范围,引导票据中介在票据市场中正面积极的作用,使目前市场上游离在监管之外的票据行为更加规范化,从而减少票据市场风险,推动票据业务健康发展。

    协助建立信用评级机制

    商业汇票是重要的信用工具,因此必然存在违约风险,除了依靠企业自身的契约精神,最关键的还是要通过一套有效的征信体系来约束企业行为。第一步是研究票据的信用评级模型,通过专业的第三方评级机构对票据主体与票项进行评级认定,从而市场参与主体可以参考评级报告内容判断票据交易风险,人行也需逐步补充企业信息平台中涵盖的企业数据,完善系统服务:第二步是通过选取具有关键影响力的评级因素来制定统一的评级指标,形成一套完善有效的票据信用评级体系;第三步是逐步提高评级机构的公信力与独立性,发挥政府与监管部门的监督作用,从而推动我国外部信用评级规范发展。

    健全票据相关法律法规

    我国第一部关于票据业务的立法是在1995年5月10日发布,另外一项关于票据业务的部门规章《电子商业汇票业务管理办法》是在2009年由人行颁布,其效力远不足法律。但现在票据市场基本是电票形式,与传统纸质票据有所不同,市场已出现许多目前法律法规无法判定的问题,滞后的法规也阻碍了票据业务的发展与创新。因此,应该出台电子票据相关的法律法规,规范电子票据的交易行为,将电子商业汇票的内容上升为法律,进而提高其效力层级,同时加强财务公司与其他金融机构的联系,及时查漏补缺。

    监管部门要做好动态监管

    当前,商业汇票已基本是电子承兑汇票,这给我们的监管部门带来很多便利,通过人民银行和票交所系统的数据,监管机构可以对电子商业承兑汇票做到日常动态的监督管理,在重点风险领域还可以及时监控,比如对集团财务公司签发超额票据的行为就可以从源头及时控制。另外制定黑名单制度,对于一些违规企业,例如滥用信用签发超额票据的企业,应根据行为严重程度处以相应处罚,影响极其恶劣的可以将其纳入黑名单,更为严重触及刑法的,应及时交由司法机关处置。上海票据交易所是全国统一的票据交易平台,其拥有大量的票据交易数据,可以及时掌握市场上的交易情况,有利于其进行监测管理,对一些异常情况发出预警做到动态监管,在票据纠纷中及时提供交易数据,保护相关人利益。

    建立电子票据风险处置机制

    宝塔石化集团财务公司票据违约案发生后,虽然宁夏政府成立了工作组并进驻集团,但由于缺乏相应的风险处置机制和金融监管部门的积极配合,实际效果并不理想。票据作为一种金融工具,其产生的风险具有明显的突发性,且容易在企业与金融机构之间进行传导,因此有必要在电子商业承兑汇票的基础上建立一套有效的风险处置机制,人民银行与银保监局公安局等联合成立电子票据风险处置工作组,相互合作,统筹全局,全方面排除风险,从而防止票据风险在市场主体间的传导造成系统性风险。

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